不論你預計前往澳洲打工度假（Working Holiday）或留學深造，抵達澳洲後的首要任務便是要申請「澳洲三大號」：銀行帳戶、手機門號、澳洲稅號。本文將為您深入解析澳洲稅號的申請流程、注意事項，並比較 TFN 與 ABN 的核心差異，讓你順利開啟澳洲生活！
💡 延伸閱讀：澳洲銀行開戶與網銀轉帳攻略
什麼是澳洲稅號（TFN）？
稅號（Tax File Number，簡稱 TFN），是澳洲稅務局（ATO）發給個人用以記錄稅務與退休金（Superannuation）資料的獨一無二 9 位數識別碼。TFN 免費申請，且性質類似國內的身分證字號，終身適用；所以無論更換工作、搬家或變更姓名，號碼皆不會改變。
為什麼要申請 TFN？
雖然澳洲法律並未強制規定每位居民都必須持有 TFN，但若未向雇主或銀行提供 TFN：
- 薪資所得與銀行利息將被以最高邊際稅率預扣。
- 無法順利在線上進行年度報稅或申辦退稅。
- 無法合法申請澳洲商業號碼（ABN）或政府相關福利。
澳洲報稅與退稅機制
澳洲的財務年度為每年 7 月 1 日至次年 6 月 30 日，報稅季則落於 7 月 1 日至 10 月 31 日。雇主平時會依法預扣稅金，年度結算時若有多繳的稅額即可申請退還。
個人稅務計算會因您的「稅務居民身分」及簽證類型而異。詳細規範可參考 ATO 官方稅務居民身份的中文說明。
💡 延伸閱讀：STUDY CENTRAL 與澳洲專業會計事務所合作，提供學生們退稅服務！
💡 延伸閱讀：你也可以使用 STUDY CENTRAL 的退稅工具，線上試算看看你能退多少稅！
💡 延伸閱讀：2026 澳洲報稅流程與 myTax 教學
申請 TFN 的注意事項
- 必須人在澳洲境內：申請系統會自動連線澳洲移民局比對入境紀錄，未入境前無法線上申請。
- 需具備有效澳洲郵寄地址與電話：TFN 官方紙本信件將寄至您填寫的澳洲地址（短期住宿可填旅館、學校或朋友家地址）。
- 審核與郵寄期約 28 個工作天：若超過 28 天仍未收到實體信件，請備妥 ATO Receipt ID（申請收據編號）致電 ATO 查詢。
- 取得後立即登記：拿到 TFN 後，請儘速提供給您的雇主與開戶銀行，以免存款利息被扣除高額預扣稅。
💡 延伸閱讀：澳洲打工度假找工作指南
TFN 線上申請步驟教學
⚠️ 提醒：所有作答須依照實際狀況填寫！
Step 1：前往 ATO官網
進入澳洲稅務局（ATO）線上申請頁面，點擊 Start 開始填寫。
Step 2：填寫個人基本資料
依序輸入護照資訊與英文姓名等個人基本資料（須與護照完全一致）。
Step 3：回答稅務歷史相關問題
系統會詢問您的過往紀錄。若是第一次前往澳洲、未曾在當地置產或進行商業活動，且為首次申請 TFN，此頁面題目通常皆勾選 No。
Step 4：填寫通訊與居住地址
- 郵寄地址（Postal Address）：請填寫可收取實體信件的澳洲地址並點擊 Save（若就讀語言學校，亦可填寫學校地址）。
- 居住地址（Home / Residential Address）：請填寫目前住址；若僅為短期停留，亦可填寫台灣的原居住地址。若兩者地址相同，直接勾選同上方框，完成後點擊 Next。
Step 5：填寫聯絡方式
輸入您的澳洲聯絡電話與 Email。若需要提供緊急聯絡人或代理人的聯絡方式，可勾選下方方框並填入資料，完成後點擊 Next。
Step 6：核對資料與送出聲明
前往 Summary 總覽頁面仔細核對所有欄位。確認無誤後，勾選最下方的法定聲明方框，並點擊 Submit 送出申請。
Step 7：保存申請單號（Receipt ID）
申請成功後，畫面會顯示 ATO Receipt ID（申請收據單號），請務必截圖或拍照存檔。若送出後超過 28 個工作天仍未收到實體稅號信件，需憑此單號致電 ATO 查詢進度。
📌 注意事項：若送出申請後發現資料填寫錯誤，無法直接在線上修改，需準備好您的 Receipt ID，並直接致電聯繫 ATO 由專人協助更正。
同場加映：澳洲商務號碼 ABN
澳洲商務號碼 ABN 是什麼？
澳洲商務號碼（Australia Business Number，簡稱 ABN）是由 11 位數字組成的企業識別號碼，功能類似台灣的公司統一編號。主要用於企業對企業（B2B）的交易、開立發票、申報營業稅（GST）以及處理商業對外的正式商務往來。
是否需要申請 ABN?
並非所有在澳洲工作的人都有資格或需要申請 ABN。
- 受僱員工（TFN 僱傭）：若您有固定的工作時間、使用公司設備、服從主管排班，屬於標準雇傭關係，不應也不需要申請 ABN。
- 獨立承包商/個體戶（ABN 營運）：若您接案（如外送員、獨立接案清潔師、設計師），自行提供工具並負擔盈虧，才符合申請 ABN 的資格。
⚠️ 特別提醒：澳洲稅務局（ATO）嚴格打擊「偽裝承包」。雇主不得為規避退休金與勞工保險，而強制要求一般員工申請 ABN 領薪。
如何申請 ABN?
符合商業經營資格者，可直接透過澳洲商業登記局官網 Australian Business Register (ABR) 免費提出線上申請。原則上，事業年營業額（GST turnover）達到 $75,000 澳幣 時，才強制需要額外登記消費稅（GST）。
💡 延伸閱讀：詳細澳洲稅務資訊請見 ATO 的官網中文說明
TFN 與 ABN 有何不同？
TFN 是個人的稅務識別號碼，用來記錄個人稅務與退休金資料；ABN 是識別企業或商業活動的 11 位號碼。兩者用途不同，ABN 不能取代個人的 TFN。
| 比較項目 | 個人稅號 TFN | 商業號碼 ABN |
|---|---|---|
| 主要用途 | 記錄個人薪資所得、稅務與退休金資料 | 識別獨立企業、個體戶或商業活動 |
| 號碼歸屬 | 個人 | 符合資格、正在經營或準備開始事業的主體 |
| 適用對象 | 一般受僱員工、合法工作者 | 承包商、自由職業者、自營商 |
| 是否為必備 | 在澳洲合法工作與處理個人稅務時必備 | 僅限有實質商業/承包行為者申請 |
TFN 與 ABN 常見問題
Q1：申請 TFN 需要支付費用嗎？
完全免費。請務必透過 ATO 官方網站申請，切勿透過第三方收費代辦網站，以免洩漏敏感個人資料。
Q2：申請完成後取得的 Receipt ID 就是稅號嗎？
不是。Receipt ID 僅為 ATO 的申請查詢單號。您的正式 TFN 號碼會由 ATO 寄發實體公文書信至您的澳洲郵寄地址。
Q3：還沒收到實體 TFN 信件前，可以先開始工作嗎？
可以。只要在入職後 28 天內將正式 TFN 提供給雇主，就不會被預扣高額緊急稅率。
Q4：收到 TFN 後，建議做什麼？
建議立即申辦 myGov 帳號並將其與 ATO 線上服務進行綁定。日後不論是查詢 TFN、查看雇主發放的薪資與退休金紀錄，或是年度自主報稅，皆可輕鬆於線上完成。
