報稅族群
外國居民該年度（07月01日到隔年06月30日）有任何納稅收入者皆須報稅，所以只要有稅務收入的居民、打工度假者、學生都有義務要報稅，逃稅者將面臨罰款和法律責任。報稅的另一好處是，澳洲的收入都會先預扣稅金，完成報稅流程，還可以將多繳的稅金退回來！
這邊要特別注意，不同簽證身份的稅率差很多。我們整理了一張對照表讓你快速掌握：
| 年收入級距 | 打工度假簽（417/462） | 學生簽（500）稅務居民 | 一般稅務居民 |
|---|---|---|---|
| $0 – $18,200 | 15% | 0% | 0% |
| $18,201 – $45,000 | 15% | 16% | 16% |
| $45,001 – $135,000 | 30% | 30% | 30% |
| $135,001 – $190,000 | 37% | 37% | 37% |
| $190,001 以上 | 45% | 45% | 45% |
沒有提供 TFN 給雇主？那你的薪水會被扣最高邊際稅率 47%（含 2% Medicare Levy）。很多同學拿到 TFN 後忘了交給雇主，結果薪資單一打開臉都綠了。拿到稅號後第一件事，馬上給雇主登記。
稅率資料來源：ATO 官網 — Tax rates
Medicare Levy 是什麼？誰需要繳？
你在看 payslip 的時候可能會注意到一筆 Medicare Levy，這是澳洲政府針對公共醫療系統（Medicare）收的稅，稅率是應稅收入的 2%。
不過好消息是：持打工度假簽（417/462）和學生簽（500）的人，通常不需要繳 Medicare Levy，因為臨時簽證持有者沒有 Medicare 資格。你在報稅時需要申請 Medicare Levy Exemption（醫療稅豁免），myTax 系統裡會有這個選項，記得勾選就好。
如果你持有的是有 Medicare 資格的簽證（像某些過橋簽或 PR），那就得繳這 2%。年收入低於 $26,000 的人可以減免或免繳。
想了解留學生保險跟 Medicare 的差別，可以看這篇：OSHC 是什麼？澳洲留學生保險完整攻略。
何時開始報稅
07月01日到10月31日是澳洲的報稅季。通常需要在每年的10/31前報稅，若是該年的10/31在週末，則是在該週的最後一個工作天為最後期限。通常會建議8月再開始準備申報，以免雇主或銀行還未上報完整資訊（通常會在七月底完成）；若是請有註冊在TPB的稅務專員（tax agent）代為提交，也須在10/31前與其聯絡。
很多同學覺得「晚一點再報也沒差」，但 ATO 對逾期報稅是會開罰的。根據我們的經驗，罰款金額如下：
- 逾期未報：罰款 $330 起跳
- 每超過 28 天再加 $330
- 最高累計罰到 $1,650
說穿了，拖一拖可能就多花了一張機票錢。如果真的來不及在 10/31 前搞定，建議提前聯繫 ATO 或找稅務代理處理，至少不會被罰得莫名其妙。
Tax File Number (TFN)
為終身使用的九位數專屬密碼，免費申請且能幫助節稅，用來記錄稅務和退休金。是一項非常重要的個人資訊，須妥善保管。若是無故允許他人使用、販賣也將面臨法律責任。僅可提供雇主、稅務專員、銀行、官方機構等等，協助預繳稅、保險、退休金等申辦。
申請TFN的注意事項
我們會協助自己的學生申請稅號喔，也有提供代收稅號的服務，完全不用擔心。
- 申請時必須人在澳洲境內
- 為實體郵件，需要有收件的地址和澳洲的聯絡電話
- 申請約28個工作天左右會收到，若過很久還是沒收到，請聯繫澳洲稅務局ATO (Australian Taxation Office)
- 拿到TFN後記得拿去銀行登錄也要提供給雇主喔（利息和税才不會被多扣）
TFN詳細介紹＆申請流程可以參考：申請澳洲稅號超簡單！同場加映TFN vs ABN
Australian Business Number (ABN)
非必須，ABN（澳洲商務號碼）是用於識別企業的一個獨一無二的11位號碼，就像是公司統編一樣。你用自己的ABN與其他企業以及ATO等政府部門和機構交流時，即使你的公司名稱與另一家公司相同，ABN都是不同的。
報稅流程選擇
當你開始工作，雇主會要求你填寫稅務基本資料表，此表格將來會用以計算個人應付的稅率。
- 最便捷且保險的方式是使用線上系統myTax來報稅，首先註冊創建一個myGov帳號之後連接ATO，即可開啟myTax線上報稅服務。建議在07/01前完成設定能夠享有更即時通知，通常報稅後兩週（10個工作天）內即可完成。
- 另外一個選項就是請有註冊在TPB的稅務專員（tax agent）代為提交。
- 再不濟也能紙本提交報稅資料郵寄至ATO，只不過通常會花上十週（50個工作天）或更長。
三種方式到底差在哪？直接看表比較快：
| 比較項目 | myTax 線上報稅 | 稅務代理（Tax Agent） | 紙本郵寄 |
|---|---|---|---|
| 費用 | $0（免費） | $60–150 AUD | $0（免費） |
| 處理時間 | 約 2 週 | 視代理排程 | 約 10 週以上 |
| 適合對象 | 收入單純的打工族、學生 | 收入來源複雜、有投資或 ABN | 沒有網路或不熟悉線上操作 |
| 截止日期 | 10/31 | 可延至隔年 5 月（需在 10/31 前登記） | 10/31 |
申請流程教學 – myGov申請流程與如何連結ATO
1.下載官方app
Android: myGov
IOS: myGov
2.輸入姓名、生日、電子郵件等資訊。
3.認證電子郵件或電話取得個人ID即完成myGov申請。
4.登入設置好的myGov帳號。
5.點選選單的 「View and link services」 ⭢「Australian Taxation Office」
6.同意使用規章和輸入TFN等個人資料，從六個問題中選填兩項驗證問題
根據以上步驟即可完成myGov與ATO的連接！
若是顯示連接失敗可能是因為之前沒有在澳洲報稅過，官方目前缺乏資訊認證你的身份。這時致電官方（132-861）驗證個人資訊，如姓名、護照號碼、TFN、生日、手機號碼、公司名和申請稅號的地址，完成驗證後才能取得 linking code，小編特別提醒，有拖延症的你要記得在24小時內完成驗證，否則又得重來一次啦～
取得後點選左下方「Use a linking code」即可完成連接。
myTax報稅流程
官網連結：https://my.gov.au/
- 登入連結好的myGov網站或是ATO app，從已連結的服務中（linked services）選擇ATO。
- 選擇Manage tax returns， 前兩頁填寫個人資訊、銀行帳戶資訊等。
- 進到第三頁，勾選符合個人的收入、投資、繳費、抵免額度等選項。有一些已經預設的選項源自於你的雇主或是銀行預先上繳的資訊，可以省下很多時間，所以建議您在七月底後填寫能夠事半功倍。
- 第四頁能夠確認所有你已經選填，或是銀行、雇主那邊已經填好的資訊。有抵免額度也在這時能做最終計算看到金額。
- 完成報稅！你能在Manage tax returns 中檢查已經報完的稅。
最後，如同台灣的報稅流程，報稅完成後會提供需補繳的稅額，或是能退回的稅金，如有退稅則會在完成報稅後約1-2週的時間退回至你提供的帳戶中！同樣地，若有需補款的費用，則必須儘速繳納，否則可能面臨更多的罰款。
報稅送出之後，退稅款項通常 2–4 週就會入帳到你填寫的銀行帳戶。如果超過 4 週還沒收到，先別慌，照這幾步走：
- 登入 myGov → 進入 ATO → 查看 Manage tax returns，確認處理狀態
- 檢查你填的銀行帳戶資訊有沒有打錯（BSB、帳號）——這是最常見的延遲原因
- 還是沒下文的話，直接打 ATO 電話 13 28 61（週一到週五 8am–6pm）詢問進度
如果你已經開好澳洲銀行帳戶但還不熟悉操作，可以參考我們的 澳洲銀行開戶與網銀轉帳攻略。
如何合法節稅？常見可抵扣項目
很多同學報完稅才在後悔：「早知道可以抵這個！」其實 ATO 允許你把跟工作直接相關的支出拿來抵稅（tax deduction），等於降低你的應稅收入，退稅金額就會變多。
打工度假和學生常見的可抵扣項目包括：
- 工作服/制服：雇主要求穿的制服、安全鞋、防護裝備
- 工具和設備：自己買的工作用工具（例如廚師刀具）
- 交通費：工作地點之間的往返費用（注意：住家到固定上班地點不算）
- 進修課程費用：跟目前工作直接相關的課程或培訓
- 手機和網路：工作使用的比例可以抵扣
- 車輛費用：如果工作需要用到自己的車
幾個要注意的地方：
- 單項 $300 以下可以不附收據，但總額超過 $300 就需要保留收據或紀錄
- 只能抵扣跟「賺取收入直接相關」的支出，私人用途不行
- ATO 每年都會特別查某些行業的抵扣項目，不要亂報
詳細規定可以到 ATO 官網 — Deductions you can claim 查閱。
澳洲報稅常見錯誤與補救方式
根據我們的經驗，每年報稅季都會有同學踩到這幾個坑：
常見錯誤：
- 稅務居民身份選錯：打工度假簽不等於非稅務居民，但稅率計算方式不同，選錯會多繳或少繳稅
- 漏報現金收入：就算是領現金的打工，ATO 都查得到。漏報被抓到罰更多
- 銀行利息忘了申報：你帳戶裡的利息收入也要報，myTax 通常會自動帶入，但記得核對
- 錯過 10/31 截止日期：拖延症發作的代價就是前面提到的罰款
補救方式：
報錯了不用太緊張。你可以透過 myTax 提交 amendment（修正申報），在原本的 tax return 上修改錯誤資訊重新送出。如果是比較嚴重的狀況，建議主動聯繫 ATO（13 28 61）說明情況——主動坦白通常可以減輕罰款，硬拖到被查到才是最慘的。
離境前報稅與 DASP 超級年金提取
準備離開澳洲了？別急著上飛機，還有兩件跟錢有關的事要處理。
離境前最終報稅（Early Lodgement）
如果你在財年結束前就離開澳洲（例如 3 月離境），可以向 ATO 申請提前報稅。登入 myGov → ATO，選擇 Lodge tax return，系統會問你是否要做 early lodgement。這樣就不用等到 7 月才能處理。
DASP 超級年金提取
DASP（Departing Australia Superannuation Payment）讓你在離開澳洲後把退休金帳戶裡的錢領回來。申請條件：
- 你的臨時簽證已經到期或被取消
- 你已經離開澳洲
- 你不是澳洲或紐西蘭公民/PR
申請方式是到 ATO 官網的 DASP 頁面 線上申請，處理時間大約 4–6 週。要注意的是，DASP 會被課稅：打工度假簽的稅率是 65%（對，你沒看錯），一般臨時簽證是 35%。金額雖然會被扣不少，但不領就是放在那裡不能用。
關於離境前的完整準備事項，我們有寫一篇 澳洲離境前必做清單，建議搭配服用。
澳洲退稅沒收到怎麼辦？
這是我們最常被問到的問題之一。報完稅等退稅，結果等了好幾週帳戶裡還是沒動靜，心裡開始慌。
先確認一下正常的處理時間：
- 線上報稅（myTax）：通常 2–4 週
- 紙本郵寄報稅：大約 10 週甚至更久
- 透過稅務代理：視代理送出時間而定
如果已經超過預期時間，按照這個順序排查：
- 登入 myGov → ATO → Manage tax returns，看看處理狀態是不是還在 Processing
- 核對銀行帳戶資訊：BSB 或帳號填錯是最常見的原因，錢就是進不了你的戶頭
- 確認有沒有欠款被抵扣：如果你有其他未繳的費用（像之前的罰款），ATO 會先從退稅裡扣掉
- 打電話給 ATO：13 28 61（週一到週五 8am–6pm），直接問進度最快
如果你已經離開澳洲，也可以從海外撥打 +61 2 6216 1111 聯繫 ATO。
2025年7月新政資訊補充
1.正職和兼職最低薪資標準上調
2025年7月起的法定最低基本工資為：（每年7月調整）
- 每小時澳幣：24.95元
- 每週澳幣：$948元（每週38小時）
2.臨時工最低薪資標準上調
- Casual每小時澳幣：31.19元
3.澳洲居民學生簽證的稅率調降
4.退休金率調高 Superannuation（super）
2025-26 財年起，雇主法定 Super guarantee rate 從 11.5% 調升至 12%，這代表你的雇主每付你 $100 薪水，就要額外幫你存 $12 到退休金帳戶。
新政策中與稅務比較有關係的為以上四項，但是實際上對打工度假＆背包客等等影響都不大！
關於澳洲最新薪資資訊，歡迎參考：澳洲打工度假一週能賺多少錢？澳洲最低工資訊
對打工度假的第一個月還沒什麼頭緒？我們整理了一篇 澳洲打工度假第一個月生存指南，從準備多少錢到找工作技巧都有。
澳洲稅務常見問題 FAQ
Q：打工度假一定要報稅嗎？
只要你在澳洲有收入，就要報稅。就算你覺得賺的不多或已經被預扣稅了，還是要走一次報稅流程。而且多數打工度假的人報完稅都能拿到退稅。
Q：報稅需要準備什麼文件？
基本上你需要：TFN（稅號）、myGov 帳號（已連結 ATO）、銀行帳戶資訊（BSB + 帳號）、Income Statement（雇主會上傳到 ATO，myTax 裡會自動帶入）。如果有要申報抵扣項目，記得準備相關收據。
Q：在澳洲沒有收入也要報稅嗎？
如果整個財年你完全沒有任何收入（包含銀行利息），技術上可以不報。但如果你有 TFN 且之前有報稅紀錄，建議還是報一次「零收入」的 tax return，避免 ATO 以為你漏報。
Q：退稅多久會到帳？
線上透過 myTax 報稅的話，通常 2–4 週。紙本郵寄大概要 10 週。如果超過時間沒收到，登入 myGov 查進度或打 ATO 電話 13 28 61。
Q：可以找代辦報稅嗎？費用多少？
可以。找有註冊在 TPB（Tax Practitioners Board）的稅務代理幫你報，費用大約 $60–150 AUD，好處是他們熟悉抵扣項目，可能幫你多退一些。而且透過代理報稅的截止日可以延到隔年 5 月。
Q：ABN 收入怎麼報稅？
用 ABN 接案的收入屬於 business income，雇主不會預扣稅，你需要自己在報稅時申報全部收入並繳稅。建議平時就把收入的 25-30% 存起來備繳稅款，避免報稅時嚇到。
Q：離開澳洲後還能報稅嗎？
可以。你在海外一樣可以登入 myGov 使用 myTax 報稅。如果要領回退休金（Super），需要等簽證到期且人已離境後，再申請 DASP。
Q：Medicare Levy 打工度假要繳嗎？
大部分打工度假簽持有者不需要繳 Medicare Levy，因為你沒有 Medicare 資格。報稅時記得在 myTax 裡勾選 Medicare Levy Exemption 就好。
澳洲稅務術語中英對照表
報稅過程中會碰到很多英文術語，我們整理了最常用的放在這裡，看到不懂的直接對照：
| 英文術語 | 中文意思 | 說明 |
|---|---|---|
| TFN (Tax File Number) | 稅號 | 九位數，終身使用 |
| ABN (Australian Business Number) | 澳洲商務號碼 | 11 位數，商業用途 |
| ATO (Australian Taxation Office) | 澳洲稅務局 | 管稅的政府機關 |
| myGov | 澳洲政府線上服務平台 | 用來連結 ATO 等政府服務 |
| myTax | 線上報稅系統 | ATO 提供的免費報稅工具 |
| Tax Return | 報稅/稅務申報 | 每年向 ATO 申報收入的流程 |
| Tax Refund | 退稅 | 多繳的稅金退回 |
| PAYG (Pay As You Go) | 預扣稅 | 雇主每次發薪時先扣的稅 |
| Income Statement | 收入明細表 | 雇主上傳給 ATO 的你的收入資料 |
| Tax Deduction | 稅務抵扣 | 可降低應稅收入的支出 |
| Tax Offset | 稅務抵免 | 直接減少應繳稅額 |
| Superannuation (Super) | 退休金/養老金 | 雇主幫你存的退休金 |
| DASP | 離境退休金提取 | 離開澳洲後可申請領回 Super |
| Medicare Levy | 醫療保險稅 | 應稅收入的 2%，臨時簽證可豁免 |
| Financial Year | 財政年度 | 澳洲為每年 7/1 到隔年 6/30 |
| Tax Resident | 稅務居民 | 稅率較低，有免稅額 |
| Non-resident | 非稅務居民 | 無免稅額，稅率較高 |
| TPB (Tax Practitioners Board) | 稅務從業人員委員會 | 管理註冊稅務代理的機構 |
如果你正在考慮澳洲打工度假結束後轉學生簽繼續留下來，可以參考 打工度假轉學生簽指南。
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